W celu ustalenia składu spadku oraz potwierdzenia praw do spadku po rodzicach, w szczególności w zakresie nabycia prawa własności nieruchomości, konieczne jest formalne potwierdzenie, kto jest właścicielem nieruchomości wchodzącej w skład spadku.
Potwierdzenie nabycia nieruchomości otrzymanej w spadku – postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku lub akt poświadczenia dziedziczenia
W przypadku nabycia nieruchomości w drodze spadku konieczne jest podjęcie odpowiednich czynności formalnoprawnych. Przede wszystkim należy dokonać oficjalnego potwierdzenia prawa poszczególnych osób do majątku po zmarłym, czyli:
- dokonać stwierdzenia nabycia spadku w sądzie,
lub
- uzyskać akt poświadczenia dziedziczenia u notariusza.
Stwierdzenie nabycia spadku
Stwierdzenie nabycia spadku przez sąd to jeden z dwóch dopuszczalnych sposobów formalnego potwierdzenia nabycia spadku. Wniosek o wydanie postanowienia należy złożyć do sądu właściwego ze względu na ostatnie miejsce zamieszkania spadkodawcy. Jeśli zaś nie da się go ustalić – do sądu właściwego ze względu na miejsce, gdzie znajduje się majątek spadkowy lub jego część.
Wniosek o stwierdzenie nabycia
We wniosku o stwierdzenie nabycia spadku należy zawrzeć m.in. następujące informacje:
- datę i miejsce śmierci spadkodawcy,
- miejsce ostatniego pobytu spadkodawcy,
- osoby powołane do spadku,
- informację o sporządzeniu testamentu przez spadkodawcę (jeśli został on sporządzony).
Należy także pamiętać o wyraźnym wskazaniu żądania tj. stwierdzenia nabycia spadku po szczegółowo określonym spadkodawcy, a także wskazanie interesu prawnego wnioskodawcy. Wniosek podlega opłacie sądowej w stałej wysokości tj. 100 zł.
Akt poświadczenia dziedziczenia
Drugim sposobem formalnego potwierdzenia nabycia spadku jest akt poświadczenia dziedziczenia sporządzony u notariusza. Podobnie jak sądowe stwierdzenie nabycia spadku, tak i akt poświadczenia ma charakter deklaratywny – stwierdza bowiem jedynie istniejący stan.
Zgodnie z ustawą prawo o notariacie, przed sporządzeniem aktu poświadczenia dziedziczenia notariusz spisuje protokół dziedziczenia.
Dlaczego sporządzenie aktu u notariusza to sposób, który warto rozważyć?
Przede wszystkim dlatego, że jest to znacznie szybsze i łatwiejsze rozwiązanie. Trzeba jednak pamiętać, że możliwe jest ono wyłącznie wtedy, gdy wszyscy spadkobiercy są zgodni co do nabycia spadku.
Nabycie mieszkania w spadku – dziedziczenie ustawowe a testament
W polskim porządku prawnym nabyć nieruchomość w spadku możesz na skutek dziedziczenia ustawowego lub testamentu. Gdy spadkodawca rozporządził swoim majątkiem na wypadek śmierci w testamencie, ma on pierwszeństwo przed dziedziczeniem ustawowym.
W przypadku testamentu sprawa jest najczęściej dość oczywista. Testator na ogół precyzyjnie wskazuje bowiem, jakie składniki majątku przypadają określonym osobom. Lista spadkobierców jest zatem sprecyzowana. Jedyne, o czym trzeba pamiętać, to prawo do zachowku – osoby, które z niego korzystają, nie muszą pokrywać się ze spadkobiercami wymienionymi w testamencie.
🧐 Sprawdź 👉👉 Po co testament, skoro jest zachowek? – testament a zachowek ✍️
Odziedziczona nieruchomość zgodnie z ustawą
Jeżeli mamy do czynienia z dziedziczeniem ustawowym, to konieczne jest ustalenie listy spadkobierców. Zgodnie z art. 931 § 1 k.c. w pierwszej kolejności do spadku powołane są dzieci i małżonek spadkodawcy, którzy dziedziczą w równych częściach. Przy czym trzeba pamiętać, że część, która przypada małżonkowi, nie może być mniejsza niż ¼ całości spadku. W razie, gdy dziecko nie dożyło otwarcia spadku, w jego miejsce wchodzą jego dzieci, które w równych częściach dziedziczą jego udział spadkowy.
Gdy krąg spadkobierców zostanie już ustalony, należy podjąć kolejne kroki. Ich kolejność nie jest wprawdzie zależna od tego, co jest podstawą dziedziczenia. Warto jednak pamiętać, że zawsze jest ona punktem wyjścia dla spadkobierców, a w praktyce może wpływać na następne czynności np. dział spadku.
🤔 Dowiedz się więcej na temat przyjęcia lub odrzucenia spadku 👉👉 Odrzucenie spadku – terminy ⏳
Zgłoszenie nabycia spadku do urzędu skarbowego
Kolejnym krokiem po pisemnym i oficjalnym potwierdzeniu nabycia spadku jest dopełnienie formalności w urzędzie skarbowym. Należy dokonać tego w ciągu sześciu miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia o sądowym nabyciu spadku lub od dnia zarejestrowania aktu, w przypadku aktu poświadczenia sporządzanego przez notariusza.
Zgłoszenia dokonuje się do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania spadkobiercy. Konieczne jest jedynie wypisanie stosownego druku tj. SD-Z2.
Zgłoszenie do wydziału ksiąg wieczystych
Jeśli otrzymałeś w spadku mieszkanie, musisz także pamiętać o dokonaniu zmian w księgach wieczystych. Należy bowiem ujawnić w nich zmianę właściciela.
Wniosek składany jest do sądu rejonowego wydziału ksiąg wieczystych, prowadzącego księgę dla danej nieruchomości. Wniosek podlega opłacie w wysokości 150 zł.
🔔 Zobacz 👉 Prawo zasiedzenia nieruchomości a spadkobiercy 🏠
Zwolnienie z podatku od spadków i darowizn
Zwolnienie z podatku od spadków dotyczy grupy zerowej, tj.:
- małżonka,
- zstępnych (dzieci, wnuków),
- wstępnych (rodziców, dziadków),
- pasierba,
- rodzeństwa,
- ojczyma,
- macochy,
pod warunkiem zgłoszenia nabycia majątku do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego.
Marlena Słupińska-Strysik
Sprzedaż mieszkania otrzymanego w spadku – formalności
Sprzedaż nieruchomości otrzymanej w drodze spadku jest możliwa:
- po uzyskaniu aktu poświadczenia dziedziczenia albo prawomocnego postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku,
- dokonaniu wpisu spadkobiercy do księgi wieczystej
- w przypadku kilku spadkobierców – po przeprowadzeniu działu spadku lub za zgodą wszystkich współwłaścicieli.
😉 Ciekawostka
Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od chwili jej nabycia rodzi obowiązek zapłaty podatku dochodowego.
Podsumowanie – otrzymanie mieszkanie ze spadku adwokat od nieruchomości Poznań
Jeżeli chcesz sprzedać nieruchomość i masz jakiekolwiek wątpliwości co do odziedziczonej nieruchomości albo postępowania o stwierdzenie nabycia spadku, warto skorzystać z pomocy doświadczonego adwokata. Zapraszamy na konsultację w naszym oddziale w
- 📍 Poznaniu,
- 📍 Wolsztynie,
- 📍 Świeciu,
- 📍 Nowym Tomyślu.
W artykule znajdziesz także formularz kontaktowy.
Źródło:
- https://www.gov.pl/web/gov/zglos-otrzymanie-majatku-ze-spadku-lub-darowizny-formularz-podatkowy-sd-z2
- https://arslege.pl/spadkobiercy-ustawowi-powolywani-w-pierwszej-kolejnosci/k9/a6887/
- https://sip.lex.pl/akty-prawne/dzu-dziennik-ustaw/koszty-sadowe-w-sprawach-cywilnych-17216873/art-49
Adwokat w Poznaniu. Specjalistka od spraw rodzinnych i spadkowych.Posiada bogatą praktykę w sprawach o rozwód, podział majątku, kontakty z dziećmi, władzę rodzicielską i opiekę nad dziećmi. Specjalizuje się zwłaszcza w trudnych rozwodach – gdy w grę wchodzi podział majątku firmowego, walka o winę lub o dzieci.
Ukończyła studia prawnicze na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, a także podyplomowe studia z zakresu rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. Następnie ukończyła aplikację radcowską i zdała egzamin radcowski. Wykonywała zawód radcy
prawnego. Obecnie wykonuje zawód adwokata. Prowadzi praktykę adwokacką w Poznaniu, Wolsztynie oraz w Świeciu. W trudnych sprawach o rozwód oraz o podział majątku wspólnego reprezentuje klientów w całej Polsce.
Autorka licznych publikacji z zakresu prawa rodzinnego i cywilnego.
